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电商补发/漏发这种情况财务怎么做账?
销售出库单数量为100件,到货后客户实收97件,后仓库开新的出库单补发3件,正确的做法应该先做100件的销售订单,接着根据100件的订单做、二张销售出库单,张销售出库单的实发数为97件,第二张为3件。
应做会计分录:
借:其他应收款---仓管3件成本价
贷:库存商品---某产品同上
收回时:借:现金3件成本价
贷:其他应收款---仓管同上
其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。
其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金;应向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;存出增加金,如租入包装物支付的押金;其他各种应收、暂付款项。